Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci (niem. Kinderfreibetrag) obniża dochód podlegający opodatkowaniu dla rodziców. Urząd skarbowy w Niemczech sprawdza w zeznaniu podatkowym, czy korzystniejsza jest kwota wolna od podatku na dzieci, czy też Kindergeld.

Polski program do fakturowania zgodny z niemieckimi przepisami

Ile wynosi Kinderfreibetrag?

Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci uległa w Niemczech podwyżce w 2019 roku i wynosi aktualnie 7.620 euro na dziecko rocznie dla obojga rodziców. Na kwotę tą składają się:

  • zapotrzebowanie na środki utrzymania materialnego dziecka: 4,980 Euro
  • zapotrzebowanie na opiekę, edukację i kursy: 2 640 euro.

W ostatnich latach kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci była zróżnicowana i wynosiła:

RokKinderfreibetrag
20197.620 euro
20187.428 euro
20177.356 euro
20167.248 euro
20157.152 euro

Jak ubiegać się o kwotę wolną od podatku na dziecko w Niemczech?

Po urodzeniu pierwszego dziecka rodzice mogą w Niemczech wystąpić o kwotę wolną od podatku na dziecko:

  • W tym celu składa się wniosek o obniżenie podatku od wynagrodzeń do urzędu skarbowego
  • W przeciwnym razie urząd skarbowy corocznie sprawdza w zeznaniu podatkowym, czy ulga na dziecko jest korzystniejsza od zasiłku rodzinnego
  • Jeżeli wniosek został już złożony w roku poprzednim, a ulgi podatkowe nie uległy zmianie, wystarczy podać dane osobowe i wypełnić sekcję „Obniżka podatku od wynagrodzeń w procedurze uproszczonej” we wniosku o obniżenie podatku od wynagrodzeń

Kindergeld i Kinderfreibetrag

W Niemczech można wybrać pomiędzy Kindergeld i Kinderfreibetrag. O tym, co jest dla rodziców korzystniejsze, sprawdzi automatycznie urząd skarbowy analizując zeznanie podatkowe. Zasadniczo zaleca się, aby najpierw ubiegać się o zasiłek rodzinny. Nawet w sytuacjach, kiedy najprawdopodobniej i tak otrzyma się ulgę w ramach kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Urząd skarbowy zakłada bowiem, że podatnik złożył wniosek o przyznanie zasiłku rodzinnego (Kindergeld) i automatycznie uwzględnia tę kwotę w zeznaniu podatkowym. Każdy, kto albo nie płaci podatku, albo ma go do zapłacenia niewielie, lepiej wyjdzie na rozwiązaniu z Kindergeld.

Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci – przykłady obliczeń

Poniżej dwa przykłady ilustrujące różnice między Kindergeld i Kinderfreibetrag. Oto pierwszy z nich:

dochód roczny:60.150 euro
z tego podatek 32%:19.248 euro
Kinderfreibetrag 2019:7.620 euro
Różnica pomiędzy kwotą wolną od podatku na dziecko i rocznym dochodem:60.150 euro - 7.620 euro = 52.530 euro
30 % z 52.530 Euro:15.759 euro
różnica podatkowa:19.248 euro - 15.759 euro = 3.489 euro
Kindergeld na cały rok:2.448 euro (12x204 euro)
Wynik:3.489 euro > 2.448 euro

Uwaga redakcji: W powyższym przypadku bardziej opłaca się skorzystać z kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci.

W kolejnym przykładzie wygląda to nieco inaczej:

dochód roczny:25.550 euro
z tego podatek 18%:4.599 euro
Kinderfreibetrag 2019:7.620 euro
Różnica pomiędzy kwotą wolną od podatku na dziecko i rocznym dochodem:25.550 euro - 7.620 euro = 17.930 euro
13% z 17.930 euro:2.330,90 euro
różnica podatkowa:4.599 euro - 2.330,90 euro = 2.268,10 euro
Kindergeld na cały rok:2.448 euro (12x204 euro)
Wynik:2.268,10 euro < 2.448 euro

Uwaga redakcji: W powyższym przypadku bardziej opłaca się skorzystać z Kindergeld.

  • Wszelkie treści publikowane na stronie są chronione zgodnie z przepisami niemieckiego prawa autorskiego, Urheberrechtsgesetz (§ 52 ff UrhG).

    Praca w Niemczech

    Dodaj komentarz

    avatar
      Włącz powiadomienia o nowych komentarzach  
    Powiadom o