Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci (niem. Kinderfreibetrag) obniża dochód podlegający opodatkowaniu dla rodziców. Urząd skarbowy w Niemczech sprawdza w zeznaniu podatkowym, czy korzystniejsza jest kwota wolna od podatku na dzieci, czy też Kindergeld.

Niemiecka faktura po polsku

Ile wynosi Kinderfreibetrag?

Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci uległa w Niemczech podwyżce w 2019 roku i wynosi aktualnie 7.620 euro na dziecko rocznie dla obojga rodziców. Na kwotę tą składają się:

  • zapotrzebowanie na środki utrzymania materialnego dziecka: 4,980 Euro
  • zapotrzebowanie na opiekę, edukację i kursy: 2 640 euro.

W ostatnich latach kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci była zróżnicowana i wynosiła:

RokKinderfreibetrag
20197.620 euro
20187.428 euro
20177.356 euro
20167.248 euro
20157.152 euro

Jak ubiegać się o kwotę wolną od podatku na dziecko w Niemczech?

Po urodzeniu pierwszego dziecka rodzice mogą w Niemczech wystąpić o kwotę wolną od podatku na dziecko:

  • W tym celu składa się wniosek o obniżenie podatku od wynagrodzeń do urzędu skarbowego
  • W przeciwnym razie urząd skarbowy corocznie sprawdza w zeznaniu podatkowym, czy ulga na dziecko jest korzystniejsza od zasiłku rodzinnego
  • Jeżeli wniosek został już złożony w roku poprzednim, a ulgi podatkowe nie uległy zmianie, wystarczy podać dane osobowe i wypełnić sekcję „Obniżka podatku od wynagrodzeń w procedurze uproszczonej” we wniosku o obniżenie podatku od wynagrodzeń

Kindergeld i Kinderfreibetrag

W Niemczech można wybrać pomiędzy Kindergeld i Kinderfreibetrag. O tym, co jest dla rodziców korzystniejsze, sprawdzi automatycznie urząd skarbowy analizując zeznanie podatkowe. Zasadniczo zaleca się, aby najpierw ubiegać się o zasiłek rodzinny. Nawet w sytuacjach, kiedy najprawdopodobniej i tak otrzyma się ulgę w ramach kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci. Urząd skarbowy zakłada bowiem, że podatnik złożył wniosek o przyznanie zasiłku rodzinnego (Kindergeld) i automatycznie uwzględnia tę kwotę w zeznaniu podatkowym. Każdy, kto albo nie płaci podatku, albo ma go do zapłacenia niewielie, lepiej wyjdzie na rozwiązaniu z Kindergeld.

Kwota wolna od podatku ze względu na posiadanie dzieci – przykłady obliczeń

Poniżej dwa przykłady ilustrujące różnice między Kindergeld i Kinderfreibetrag. Oto pierwszy z nich:

dochód roczny:60.150 euro
z tego podatek 32%:19.248 euro
Kinderfreibetrag 2019:7.620 euro
Różnica pomiędzy kwotą wolną od podatku na dziecko i rocznym dochodem:60.150 euro - 7.620 euro = 52.530 euro
30 % z 52.530 Euro:15.759 euro
różnica podatkowa:19.248 euro - 15.759 euro = 3.489 euro
Kindergeld na cały rok:2.448 euro (12x204 euro)
Wynik:3.489 euro > 2.448 euro

Uwaga redakcji: W powyższym przypadku bardziej opłaca się skorzystać z kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci.

W kolejnym przykładzie wygląda to nieco inaczej:

dochód roczny:25.550 euro
z tego podatek 18%:4.599 euro
Kinderfreibetrag 2019:7.620 euro
Różnica pomiędzy kwotą wolną od podatku na dziecko i rocznym dochodem:25.550 euro - 7.620 euro = 17.930 euro
13% z 17.930 euro:2.330,90 euro
różnica podatkowa:4.599 euro - 2.330,90 euro = 2.268,10 euro
Kindergeld na cały rok:2.448 euro (12x204 euro)
Wynik:2.268,10 euro < 2.448 euro

Uwaga redakcji: W powyższym przypadku bardziej opłaca się skorzystać z Kindergeld.

  • Wszelkie treści publikowane na stronie są chronione zgodnie z przepisami niemieckiego prawa autorskiego, Urheberrechtsgesetz (§ 52 ff UrhG).

    Praca w Niemczech

    1 KOMENTARZ

    ZOSTAW ODPOWIEDŹ

    Napisz komentarz!
    Tutaj wpisz Twoją nazwę użytkownika